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行政處罰典型案例系列宣傳之債券發(fā)行人欺詐發(fā)行及信息披露違法案
發(fā)布日期:2024-11-21    來(lái)源:陜西上市公司協(xié)會(huì)

【關(guān)鍵詞】

債券發(fā)行人  欺詐發(fā)行  信息披露違法

【案情簡(jiǎn)介】

2019年至2020年期間,某債券發(fā)行人通過(guò)提前確認(rèn)收入的方式虛增收入及利潤(rùn),致使在交易所市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行債券存在欺詐發(fā)行,所披露的相關(guān)年度報(bào)告存在虛假記載。同時(shí),該債券發(fā)行人還存在未按期披露定期報(bào)告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)情況等行為。

證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券法》第一百八十一條、《證券法》第一百九十七條依法對(duì)該債券發(fā)行人責(zé)令改正、給予警告并罰款41.75億元,對(duì)該債券發(fā)行人時(shí)任董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人處以頂格罰款4700萬(wàn)元,并依據(jù)《證券法》第二百二十一條和2015年《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))第三條第一項(xiàng)、第五條第三項(xiàng)的規(guī)定采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。并對(duì)另外5名責(zé)任人給予警告,分別并處以2500萬(wàn)元、900萬(wàn)元、750萬(wàn)元、280萬(wàn)元、20萬(wàn)元的罰款,其中3人還被采取市場(chǎng)禁入措施;對(duì)1名責(zé)任人處以200萬(wàn)元的罰款。

【案例警示】

交易所債券市場(chǎng)作為企業(yè)直接融資的重要渠道,在降低企業(yè)融資成本、增進(jìn)融資效率、強(qiáng)化市場(chǎng)約束方面發(fā)揮重要作用。債券發(fā)行人在享受融資便利的同時(shí),應(yīng)當(dāng)切實(shí)增強(qiáng)法治意識(shí)和投資者保護(hù)意識(shí)。證監(jiān)會(huì)依法對(duì)某債券發(fā)行人欺詐發(fā)行債券行為按照其所募集資金的20%進(jìn)行處罰,對(duì)其信息披露違法行為處以頂格罰款,并對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以處罰、市場(chǎng)禁入,是開(kāi)展債券市場(chǎng)統(tǒng)一執(zhí)法以來(lái)的最嚴(yán)尺度,依法從重從嚴(yán)懲處財(cái)務(wù)造假。各發(fā)行人應(yīng)引以為戒,嚴(yán)格遵守法律法規(guī),依法履行信息披露義務(wù),真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息,切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ),依法維護(hù)資本市場(chǎng)秩序,保護(hù)投資者合法權(quán)益。

 

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